宜昌注册税务师提升课程2025年考点有哪些？最新考点解析、备考策略与高分指南

2025年税务师考试科目与考点框架全景图

各科目高频考点深度剖析：抓分关键点一览

• 进项税额抵扣规则（农产品计算扣除率新调整）
• 留抵退税政策实操（小微企业2025年优惠延续案例）
• 跨期合同纳税义务时间判定（建筑行业特殊规则）
  占分比：单科35%-40%，计算题必考
  《税法（二）》企业所得税专题：
• 研发费用加计扣除（科技型中小企业100%加计案例）
• 资产损失税前扣除（存货盘亏证据链要求）
• 跨境所得税收抵免（“一带一路”企业案例频现）
  占分比：单科40%+，综合分析题核心
  《涉税服务实务》纳税申报专题：
• 增值税申报表附列资料填写（宜昌制造业常见错误点）
• 企业所得税汇算清缴（优惠政策叠加应用技巧）
• 发票作废与红冲流程（电子发票新规操作要点）
  占分比：简答题+综合题合计50分，实操性极强

2025年考纲变化与命题趋势预测

• 《税法（一）》：碳达峰税收优惠政策（宜昌化工企业案例）
• 《财务与会计》：可持续会计信息披露（上市公司ESG报告要求）
• 《涉税服务法律》：数据安全法涉税条款（企业信息泄露责任认定）
  削弱考点（可适当减负）：
• 《税法（二）》：土地增值税计算（题量缩减至5%）
• 《财务与会计》：传统成本核算方法（侧重作业成本法新应用）
  命题趋势：案例分析题占比*升15%，侧重政策与企业实际结合

高效备考策略：三轮复习法精准拿分

• 目标：吃透教材90%基础知识点
• 方法：教材+东奥轻一配套练习，每日3小时分段学习
• 工具：高顿智能题库APP自动记录错题
  第二轮：专题突破（2026年2月-4月）
• 目标：攻克高频考点计算题
• 方法：专题集训（如增值税一周突破计划）
• 工具：毕克题库模拟考试系统
  第三轮：冲刺模拟（2026年5月-考前）
• 目标：全真模考稳定正确率
• 方法：每周2套真题限时训练
• 工具：中税协官方模拟机考系统

博主独家视角：考点本质是“政策与实务的连接点”